Leestijd: 4 minuten.
Belastingregels update! Met de start van 2025 hebben we te maken gekregen met een aantal wijzigingen in de belastingregels. Zo is er een extra belastingschijf gekomen in box 1 en de algemene heffingskorting is iets lager. Deze veranderingen kunnen invloed hebben op je portemonnee. Daarom is het belangrijk om hier goed naar te kijken. Zo kom je niet voor verrassingen te staan.
Hieronder hebben wij de belangrijkste wijzigingen op een rij gezet:
Wijziging belastingschijven
Vanaf 1 januari zijn de belastingschijven en -tarieven in box 1 gewijzigd. Ook is er een derde belastingschijf bijgekomen.
In box 1 vallen je inkomsten uit werk en woning.
De nieuwe verdeling:
Schijf 1: belastbaar inkomen tot € 38.441,-, tarief 35,82%
Schijf 2: belastbaar inkomen vanaf € 38.441,- tot € 76.817,-, tarief 37,48%
Schijf 3: belastbaar inkomen vanaf € 76.817,-, tarief 49,5%
Belastingtarieven voor AOW’ers
Schijf 1: belastbaar inkomen tot € 38.441,-, tarief 17,92%*
Schijf 2: belastbaar inkomen van € 38.441,- tot € 76.817,-, tarief 37,48%
Schijf 3: belastbaar inkomen vanaf € 76.817,-, tarief 49,5%
*Voor mensen die geboren zijn voor 1 januari 1946 bedraagt het maximaal belastbaar inkomen € 40.502,- in de eerste schijf.
Algemene heffingskorting
De maximale algemene heffingskorting voor de inkomstenbelasting gaat omlaag naar € 3.068,- in 2025.
Tot een inkomen van € 28.406,- kun je gebruik maken van de maximale heffingskorting. Na die inkomensgrens wordt de algemene heffingskorting lager naarmate het inkomen hoger wordt. Je krijgt geen algemene heffingskorting als je inkomen hoger is dan € 76.817,-.
Arbeidskorting
Mensen met een baan krijgen arbeidskorting. Dit jaar stijgt de maximale arbeidskorting naar € 5.599,-. De hoogte van de arbeidskorting is afhankelijk van het inkomen. Bij een inkomen hoger dan € 43.071,- wordt de arbeidskorting versneld afgebouwd.
Inkomensafhankelijke combinatiekorting
De inkomensafhankelijke combinatiekorting stijgt tot maximaal € 2.986,-.
Aftrekposten
In 2025 wordt het tarief van de aftrekposten verder afgebouwd vanaf een inkomen van € 76.817,-. De maximale aftrek bedraagt dan 37,48%.
Box 2
Het belastingtarief voor inkomen in box 2 (inkomen uit aanmerkelijk belang) bestaat in 2025 uit twee schijven.
Schijf 1: belastbaar inkomen tot € 67.804,-, tarief 24,50%
Schijf 2: belastbaar inkomen vanaf € 67.804,-, tarief 31,00%
Aanpassing heffingen box 3
In box 3 wordt het vermogen in drie categorieën onderverdeeld: contant geld en banktegoeden, overige bezittingen en schulden. De werkelijke vermogenssamenstelling is daarbij leidend. Het box 3-inkomen in de voorlopige aanslag 2025 is berekend volgens de Overbruggingswetgeving. Voor meer informatie hierover klik hier.
Het vermogen waarover je geen belasting hoeft te betalen bedraagt in 2025 € 57.684,-. Voor financieel partners is het maximale vermogen € 115.368,-. Meer informatie over box 3 vind je op de site van de Belastingdienst.
En nu?
Meer geld over? Chill! Ben je van plan dit extra geld te gebruiken voor een hypotheek of twijfel je wat de beste keuze voor jou is? Check dan altijd eerst even bij een adviseur voordat je stappen maakt, neem hier contact met ons op!
Bron: IntoM